廣州發(fā)布重要通知：財政資金整體投資損失80%以內(nèi)的，對相關(guān)人員不予追責(zé)

近日，廣州市政府常務(wù)會議審議通過了《廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）》。

《工作辦法》針對“最初一公里”的薄弱環(huán)節(jié)，通過優(yōu)化財政資金投入方式，引導(dǎo)多元社會資本協(xié)同跟進(jìn)，促進(jìn)更多優(yōu)質(zhì)科技成果在穗轉(zhuǎn)化落地，讓政府從“給補(bǔ)助”轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂匣锶恕?，打造科技成果轉(zhuǎn)化的“廣州模式”。

《工作辦法》規(guī)定，財政資金遵循投資運(yùn)作規(guī)律，容忍正常投資風(fēng)險，不以單個項目或單一年度盈虧作為考核依據(jù)，允許單個項目出現(xiàn)100%虧損。財政資金整體投資損失80%（含）以內(nèi)的，對相關(guān)人員不予追責(zé)。

全文如下：

廣州市科技成果轉(zhuǎn)化“補(bǔ)改投”試點(diǎn)工作辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為貫徹黨中央關(guān)于深化科技體制改革精神，落實(shí)省委、省政府關(guān)于財政資金試行“補(bǔ)改投”改革工作部署，根據(jù)市委、市政府推進(jìn)“補(bǔ)改投”工作有關(guān)要求，聚焦社會資本“不愿投”的早期科技成果轉(zhuǎn)化項目，通過政府財政資金先行投入，引導(dǎo)多元社會資本共同投入，促進(jìn)更多科技成果在穗轉(zhuǎn)化，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“補(bǔ)改投”是指為支持科技成果轉(zhuǎn)化，推動將財政科技資金由“無償資助”向“股權(quán)投資”轉(zhuǎn)型，通過科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎項目“補(bǔ)改投”等模式，對具備成果轉(zhuǎn)化前景的科技項目或企業(yè)提供財政資金支持。

第三條 “補(bǔ)改投”工作遵循“政府引導(dǎo)、市場運(yùn)作、投早投小、寬容失敗”原則。

第四條 鼓勵各區(qū)參照本辦法設(shè)立相關(guān)財政科技資金，推動各區(qū)“補(bǔ)改投”工作。

第二章 職責(zé)與分工

第五條 具體職責(zé)分工如下：

（一）市科技局。市科技局為科技領(lǐng)域“補(bǔ)改投”工作的牽頭部門和業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)制定科技領(lǐng)域“補(bǔ)改投”工作制度，設(shè)立“補(bǔ)改投”項目財政資金（以下簡稱財政資金），建立“補(bǔ)改投”項目庫，組織開展“補(bǔ)改投”工作。

（二）市財政局。市財政局為財政資金的統(tǒng)籌部門，負(fù)責(zé)安排“補(bǔ)改投”項目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，協(xié)助市科技局制定“補(bǔ)改投”工作制度，與市科技局共同推進(jìn)“補(bǔ)改投”工作。

（三）受托管理機(jī)構(gòu)。受托管理機(jī)構(gòu)開立專用賬戶對市級“補(bǔ)改投”資金?？顚Ｓ茫?fù)責(zé)“補(bǔ)改投”項目的資金撥付、回收及上繳，定期向市科技局、市財政局報送“補(bǔ)改投”項目情況。

（四）成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)為科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”模式“補(bǔ)改投”項目的推薦單位和出資單位（可為單一單位或聯(lián)合體），負(fù)責(zé)建立健全項目管理有關(guān)規(guī)章制度，負(fù)責(zé)項目投后賦能和投后管理，參與更新維護(hù)“補(bǔ)改投”項目庫。

（五）項目承擔(dān)單位。項目承擔(dān)單位為科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”模式“補(bǔ)改投”項目的承擔(dān)方，負(fù)責(zé)項目組織實(shí)施，履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，按照?？顚Ｓ?、單獨(dú)核算等要求使用經(jīng)費(fèi)；及時披露風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資意向情況；配合做好與項目相關(guān)的監(jiān)督檢查、投后管理、股權(quán)退出、收益管理等其他工作。

第三章 科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”模式

第六條 科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”模式（以下簡稱“先投后股”）是指先期以科技計劃項目形式向企業(yè)投入財政科技經(jīng)費(fèi)，當(dāng)科技計劃項目達(dá)到約定的轉(zhuǎn)股條件后，將前期投入的財政資金轉(zhuǎn)化為企業(yè)股權(quán)。

第七條 “先投后股”成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)遴選條件：

（一）申請單位應(yīng)為在穗高校、科研機(jī)構(gòu)、概念驗證中心、科技服務(wù)機(jī)構(gòu)等。

（二）申請單位應(yīng)具有豐富的科技成果轉(zhuǎn)化、項目管理、投資賦能等經(jīng)驗，并提供近3年孵化、培育、引進(jìn)企業(yè)的相關(guān)案例。

第八條 “先投后股”項目應(yīng)符合以下條件：

（一）申報企業(yè)應(yīng)為在廣州市行政區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)；企業(yè)應(yīng)已完成登記注冊，且在申報項目時未獲得過股權(quán)融資（未與其他方簽訂過股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議）。

（二）申報企業(yè)應(yīng)具備與項目規(guī)模和要求相匹配的專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊和充足的資金保障能力。

（三）項目研究內(nèi)容須符合廣州市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)布局，具有良好的產(chǎn)業(yè)化前景，商業(yè)計劃及技術(shù)路線清晰，實(shí)施方案合理。

第九條 “先投后股”項目入庫后管理

（一）“先投后股”項目常年遴選、分批次集中立項。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)從項目庫中遴選具有商業(yè)前景的項目、明確項目申請總支持金額。通過遴選的企業(yè)應(yīng)在1個月內(nèi)實(shí)繳出資項目總支持金額的15%，并登錄“廣州科技GI”申報“先投后股”項目。成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按照項目申報要求進(jìn)行審核推薦。

（二）市科技局負(fù)責(zé)審核確認(rèn)成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)審核推薦的項目，并進(jìn)行擬立項公示。如有異議，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)應(yīng)配合市科技局進(jìn)行復(fù)核。經(jīng)公示無異議，或完成異議處理后，市科技局組織成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)、申報單位等簽署項目任務(wù)書，組織成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)、項目承擔(dān)單位、受托管理機(jī)構(gòu)等簽署股權(quán)投資協(xié)議書。

第十條 支持標(biāo)準(zhǔn)與資金撥付

每個“先投后股”項目總支持金額分為100萬元、200萬元和400萬元三檔，市科技局與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按1:1比例配套末位出資?？傊С纸痤~為100萬元的項目，受托管理機(jī)構(gòu)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項目任務(wù)書和股權(quán)投資協(xié)議書簽訂后30個工作日內(nèi)撥付支持資金的100%?？傊С纸痤~為200萬元和400萬元的項目實(shí)行分期撥付，可分兩期或三期，每期撥付金額為總支持經(jīng)費(fèi)20%的倍數(shù)，分期方案由成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)與項目承擔(dān)單位協(xié)商擬定；受托管理機(jī)構(gòu)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項目任務(wù)書和股權(quán)投資協(xié)議書簽訂后30個工作日內(nèi)撥付首期資金，后續(xù)支持資金由受托管理機(jī)構(gòu)依據(jù)過程評估結(jié)果實(shí)施。如科技成果轉(zhuǎn)化項目“先投后股”項目提前轉(zhuǎn)股的，在完成轉(zhuǎn)股后30個工作日內(nèi)一次性撥付剩余資金。

第十一條 轉(zhuǎn)股條件

項目實(shí)施期內(nèi)或項目驗收階段，達(dá)到以下條件之一，即認(rèn)定為達(dá)到轉(zhuǎn)股條件：

（一）成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出具書面轉(zhuǎn)股建議。

（二）風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資企業(yè)。

第十二條 項目實(shí)施期管理

（一）項目實(shí)施期原則上不超過2年，按照市科技計劃項目相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？萍汲晒D(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)按規(guī)定開展過程評估、驗收、終止（視情況），結(jié)果報市科技局審定。項目達(dá)到轉(zhuǎn)股條件的，視為項目驗收通過。項目未達(dá)到轉(zhuǎn)股條件的，驗收結(jié)論為結(jié)題或不通過兩種之一。

（二）終止、不通過、結(jié)題的項目，已支付的專項資金不予轉(zhuǎn)股。市科技局向受托管理機(jī)構(gòu)出具函件，受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)函件終止項目管理，并對該項目已支付的專項資金形成的資產(chǎn)予以財務(wù)核銷。項目承擔(dān)單位履行勤勉義務(wù)的，結(jié)余資金留歸項目承擔(dān)單位使用，統(tǒng)籌用于科研活動直接支出，結(jié)余資金額度由市科技局組織專項資金審計確定；項目承擔(dān)單位未盡勤勉義務(wù)的，由市科技局收回結(jié)余部分和不合規(guī)使用資金，收回資金額度由市科技局組織專項資金審計確定，資金退回市科技局專用賬戶。

第十三條 項目轉(zhuǎn)股

項目達(dá)到約定的轉(zhuǎn)股條件后，項目承擔(dān)單位與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)和受托管理機(jī)構(gòu)按照股權(quán)投資協(xié)議書約定內(nèi)容，完成股權(quán)投資轉(zhuǎn)化，并在市場主體登記工作的部門辦理股權(quán)變更手續(xù)。

第十四條 項目讓利

鑒于成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)在項目遴選立項、過程管理和投后賦能中發(fā)揮重要作用，持股比例向成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)傾斜，同時為提高項目團(tuán)隊推動成果轉(zhuǎn)化積極性，觸發(fā)首輪融資前的轉(zhuǎn)股機(jī)制設(shè)置如下：

（一）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資且估值在0.5億元以下的，總支持金額為100萬元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的4%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的6%；總支持金額為200萬元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的4.8%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的7.2%；總支持金額為400萬元的，受托管理機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的6%、成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)占被投企業(yè)總股份的9%。

（二）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資且估值在0.5億元（含）—1億元（不含）的，受托管理機(jī)構(gòu)向項目承擔(dān)單位讓利1%的股權(quán)，轉(zhuǎn)股后按照前述三檔支持金額，持股比例相應(yīng)下降至3%、3.8%和5%，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)持股比例不變。

（三）企業(yè)在轉(zhuǎn)股前，首次獲得風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資且估值在1億元（含）以上的，受托管理機(jī)構(gòu)向項目承擔(dān)單位讓利2%的股權(quán)，轉(zhuǎn)股后按照前述三檔支持金額，持股比例相應(yīng)下降至2%、2.8%、4%，成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)持股比例不變。

第十五條 項目投后管理

（一）財務(wù)核算。轉(zhuǎn)股前，受托管理機(jī)構(gòu)對項目按成本進(jìn)行核算。轉(zhuǎn)股后，由成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)定期對項目進(jìn)行估值，并按年度向受托管理機(jī)構(gòu)提供估值報告；受托管理機(jī)構(gòu)根據(jù)項目估值進(jìn)行財務(wù)核算。

（二）項目退出按照“先回本后分利”的原則，單個項目進(jìn)行核算。若成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出售股權(quán)，原則上受托管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照交易時點(diǎn)與成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)的相對持股比例跟隨出售；為提高財政資金利用效率，受托管理機(jī)構(gòu)可在成果轉(zhuǎn)化合作機(jī)構(gòu)出售股權(quán)前自行決策對外轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)。股權(quán)退出、被投企業(yè)分紅收回取得的本金和收益返回受托管理機(jī)構(gòu)開立的專用賬戶，扣除第二十五條獎勵資金費(fèi)用后，繼續(xù)用于“補(bǔ)改投”項目循環(huán)投資。若連續(xù)持股5年以上，被投企業(yè)經(jīng)營不善、未來經(jīng)營預(yù)期較差的，受托管理機(jī)構(gòu)可將所持有股權(quán)以屆時的評估價格予以轉(zhuǎn)讓。

第四章 創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎項目“補(bǔ)改投”模式

第十六條 創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽獲獎項目“補(bǔ)改投”模式（以下簡稱大賽“補(bǔ)改投”）是指以股權(quán)投資的方式支持廣州科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽中獲得一、二、三等獎且符合條件的企業(yè)。

第十七條 企業(yè)申報大賽“補(bǔ)改投”應(yīng)符合以下條件：

（一）企業(yè)在報名參賽時成立時間應(yīng)在5年內(nèi)且在申報時未獲得外部風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)投資（技術(shù)領(lǐng)域為生物醫(yī)藥、集成電路的企業(yè)成立時間應(yīng)在8年內(nèi)）。

（二）企業(yè)經(jīng)營范圍應(yīng)符合廣州市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)布局，具有良好的產(chǎn)業(yè)化前景，商業(yè)計劃及技術(shù)路線清晰。

（三）企業(yè)獲得上一年度廣州科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽一、二、三等獎，且愿意接受股權(quán)投資。

第十八條 項目立項管理

（一）受托管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織對申報大賽“補(bǔ)改投”項目的企業(yè)實(shí)施盡職調(diào)查，并進(jìn)行排序。主要包括：聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展盡職調(diào)查工作，對企業(yè)參賽信息的真實(shí)性進(jìn)行核查，出具盡職調(diào)查報告；組織外部專家對盡職調(diào)查報告進(jìn)行評審；根據(jù)盡職調(diào)查和評審結(jié)果，受托管理機(jī)構(gòu)將擬投企業(yè)名單及意向投資金額上報市科技局。

（二）市科技局根據(jù)盡職調(diào)查和評審結(jié)果，結(jié)合預(yù)算安排，確定擬投企業(yè)名單及意向投資金額，向社會公示7個自然日，并及時處理異議，必要時可組織第三方機(jī)構(gòu)核查；市科技局審定擬投企業(yè)名單及意向投資金額，并進(jìn)行公開。

（三）經(jīng)公示無異議的，受托管理機(jī)構(gòu)與被投企業(yè)簽訂股權(quán)投資協(xié)議，并依法依規(guī)完成股權(quán)登記、資金撥付等相關(guān)手續(xù)。

第十九條 支持標(biāo)準(zhǔn)與資金撥付

市級財政資金給予每家被投企業(yè)200萬元股權(quán)投資支持，對應(yīng)持股比例7%，市科技局通過受托管理機(jī)構(gòu)開立的專用賬戶將財政資金撥付至被投企業(yè)。鼓勵社會資本跟投創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽“補(bǔ)改投”項目。

第二十條 項目投后管理

受托管理機(jī)構(gòu)行使股東權(quán)利，負(fù)責(zé)投后管理和賦能，在持股5年內(nèi)未虧損的前提下，自行決策股權(quán)退出。若連續(xù)持股5年以上，或被投企業(yè)經(jīng)營不善、未來經(jīng)營預(yù)期較差的，受托管理機(jī)構(gòu)可將所持有股權(quán)以屆時的評估價格予以轉(zhuǎn)讓。股權(quán)退出、被投企業(yè)分紅收回取得的本金和收益返回受托管理機(jī)構(gòu)開立的專用賬戶，扣除第二十五條獎勵資金費(fèi)用后，繼續(xù)用于“補(bǔ)改投”項目循環(huán)投資。

第五章 免責(zé)與容虧機(jī)制

第二十一條 鼓勵堅持“寬容失敗”的原則，不以“補(bǔ)改投”資金損益作為主管部門和相關(guān)人員考核依據(jù)或責(zé)任認(rèn)定依據(jù)。市科技局、市財政局、受托管理機(jī)構(gòu)等參照“三個區(qū)分開來”的原則，對“敢于擔(dān)當(dāng)、踏實(shí)做事、不謀私利”的相關(guān)主管部門和相關(guān)人員予以免責(zé)。

第二十二條 免責(zé)情形在“補(bǔ)改投”項目實(shí)施過程中，對于涉及責(zé)任問題的情形，若符合以下規(guī)定的，可對相關(guān)主體和人員予以免責(zé)，且對相關(guān)主體和人員不作負(fù)向評價：

（一）未違反禁止性規(guī)定。黨紀(jì)黨規(guī)、法律法規(guī)和國資監(jiān)管制度未明令禁止，或雖無明確規(guī)定但符合中央、省級和市級決策部署精神。

（二）未違反國家產(chǎn)業(yè)政策和廣州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃。

（三）符合專項資金投資方向和要求。

（四）相關(guān)程序符合本辦法規(guī)定。

（五）沒有為自己、他人或其他組織謀取不當(dāng)利益或與其他組織或個人惡意串通，損害國家利益、公共利益和他人正當(dāng)利益的行為。

（六）對于探索創(chuàng)新、先行先試中出現(xiàn)的失誤，主動采取措施挽回?fù)p失、消除不良影響或者有效阻止危害結(jié)果發(fā)生。

（七）其他經(jīng)認(rèn)定符合免責(zé)的情況。

前款所稱的不作負(fù)向評價，具體包括：

（一）年度考核、任期考核等可以在考核上不作負(fù)向評價或者經(jīng)認(rèn)定后不納入考核范圍。

（二）提拔任用、交流輪崗、職級職稱晉升等不受影響。

（三）評優(yōu)評先不受影響。

第二十三條 容虧和風(fēng)險控制

財政資金遵循投資運(yùn)作規(guī)律，容忍正常投資風(fēng)險，不以單個項目或單一年度盈虧作為考核依據(jù)，允許單個項目出現(xiàn)100%虧損。財政資金整體投資損失80%（含）以內(nèi)的，對相關(guān)人員不予追責(zé)，在投資損失容忍率以上的，啟動免責(zé)工作程序。

第六章 附則

第二十四條 受托管理機(jī)構(gòu)每半年向市科技局報告被投企業(yè)運(yùn)行情況，如發(fā)現(xiàn)被投企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)重大困難或發(fā)生投資協(xié)議重大違約等風(fēng)險問題，應(yīng)及時報告市科技局。

第二十五條 為鼓勵受托管理機(jī)構(gòu)積極參與投后賦能，實(shí)現(xiàn)財政資金早退早投循環(huán)使用，設(shè)置退出激勵機(jī)制（包含管理費(fèi)，受托管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)從收益或利息中支付）。單個項目持股期未超過5年，且單個持股項目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個持股項目股權(quán)退出收益的20%作為獎勵；單個項目持股期5—8年，且單個持股項目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個持股項目股權(quán)退出收益的10%作為獎勵；單個項目持股期超過8年，且單個持股項目股權(quán)退出后形成收益的，受托管理機(jī)構(gòu)可獲得該單個持股項目股權(quán)退出收益的2%作為獎勵。股權(quán)退出獎勵由受托管理機(jī)構(gòu)提出申請，市科技局審定后，報市財政局備案。

第二十六條 市科技局建立“補(bǔ)改投”績效指標(biāo)體系，會同市財政局每5年對“補(bǔ)改投”專題進(jìn)行全周期績效管理，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用。

第二十七條 市科技局根據(jù)財力情況、項目實(shí)施情況以及“補(bǔ)改投”資金結(jié)存情況在年度部門預(yù)算中編制“補(bǔ)改投”資金預(yù)算，支持廣州市科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。市科技局與受托管理機(jī)構(gòu)簽訂財政資金委托協(xié)議，約定財政資金撥付的時間、金額、條件，并根據(jù)“補(bǔ)改投”資金使用進(jìn)度撥付財政資金。

第二十八條 “補(bǔ)改投”項目采取“負(fù)面清單＋包干制”管理，按照《廣州市科技計劃項目全過程管理簡政放權(quán)改革工作方案》《進(jìn)一步完善廣州市科技計劃項目經(jīng)費(fèi)“負(fù)面清單＋包干制”工作方案》等實(shí)施。其他未盡事宜由市科技局、市財政局研究解決。

第二十九條 本辦法由市科技局負(fù)責(zé)解釋。本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期3年。實(shí)施期外受托管理機(jī)構(gòu)仍持有被投企業(yè)股權(quán)的，可按照本辦法繼續(xù)執(zhí)行。